Что такое закрытый паевой инвестиционный фонд (ЗПИФ)?

2020-03-16 Автор: Богачев Андрей Владимирович Рубрика: Статьи Тэги:

Успех бизнеса зависит от многих факторов и обстоятельств, однако воспользовавшись современными финансовыми механизмами, многие показатели можно значительно улучшить. Рассмотрим как пример паевые инвестиционные фонды.

ПИФ и ЗПИФ – это форма коллективных вложений, где приобрести пай может любой желающий, располагающий необходимой суммой денег. По сути пай является ценной бумагой.

Управляет фондом профучастник рынка ценных бумаг – управляющая компания. Цена пая зависит от рынка и финансового состояния фонда.

Роль пайщика в открытом ПИФе сведена к минимуму. Он может лишь наблюдать за доходностью своих вложений, но к управлению компанией не допущен. Активами управляет УК.

Закрытый паевой инвестиционный фонд (ЗПИФ) — один из способов защитить финансовые активы в России. Владелец ЗПИФа достигает конфиденциальности, упрощает порядок наследования семейного капитала и получает управляемый налоговый горизонт.

Закрытые ПИФы (ЗПИФы) создаются под конкретную задачу. И действуют ограниченный период времени (3-15 лет). Весь полученный доход делится между участниками после выполнения этой задачи.

Управление ЗПИФ является неотъемлемым правом инвестора. Он имеет возможность влиять на основополагающие решения компании.

Вам может быть интересно:

DIVIUS Law&Consulting предоставляет различные юридические услуги, в том числе оказывает регистрацию закрытых паевых инвестиционных фондов (ЗПИФ).

Для чего используется ЗПИФ

1) Защита активов. Помогает закрыть активы от посягательств или обременений, которые могут быть наложены непосредственно на активы.
2) Налоговые каникулы. Владелец ЗПИФа получает контролируемый налоговый период. Финансовый результат работы активов внутри ЗПИФа не облагается подоходным налогом или налогом на прибыль вне зависимости от налогового резидентства пайщика.
3) Конфиденциальность. ЗПИФ делает своего бенефициара невидимым в публичном информационном пространстве — закрывает его в реестрах юридических лиц и недвижимости от недружественных интересантов.
4) Управление капиталом, в том числе в вопросах наследования.

Какие преимущества дает ЗПИФ

1) Бессрочный налоговый период. Уплата налога на доход осуществляется только при продаже паев или выводе денежных средств из фонда.
2) Конфиденциальность. Информация о владельце ЗПИФа носит закрытый характер. Владение активами фонда удостоверяется паями этого фонда: если человек владеет 100 % паев этого фонда, значит, он единственный владелец этого траста.
3) Управление капиталом. Владелец фонда может передавать паи в пользу членов семьи или деловых партнеров. Владелец фонда сам определяет, кто будет в этом фонде, отчуждая паи в его пользу.
4) Управление наследованием. Разрозненный портфель активов очень трудно оставить в наследство. Когда собственник владеет акциями, облигациями и другими ценными бумагами, особенно структурными продуктами, очень сложно справедливо распределить активы между будущими наследниками.

Далее в нашей рубрике про ЗПИФ рассмотрим особенности ЗПИФ и расскажем для какой категории лиц ЗПИФ будет выгодным для использования.